Kort svar: Aktieindkomst er den indkomst, du får fra aktier — både udbytte og gevinst, når du sælger. Den beskattes efter sine egne satser: 27 procent op til en årlig grænse og 42 procent af det, der ligger derover. Det er adskilt fra din løn og din øvrige indkomst.
Aktieindkomst dækker både udbytte og gevinst ved salg af aktier og aktiebaserede investeringsbeviser.
Skatten er 27 procent op til en årlig progressionsgrænse og 42 procent af beløbet derover.
Hvad aktieindkomst er
Aktieindkomst er samlebetegnelsen for det, du tjener på aktier: udbytte, du får undervejs, og gevinst, når du sælger til en højere kurs, end du købte til. Det gælder også aktiebaserede investeringsbeviser. Aktieindkomsten opgøres for sig og beskattes efter særlige satser, som er anderledes end skatten på løn og kapitalindkomst.
De to satser
Aktieindkomst beskattes progressivt i to trin. Op til en årlig grænse betaler du 27 procent, og af den del, der ligger over grænsen, betaler du 42 procent. Grænsen reguleres hvert år og gælder per person, så ægtefæller kan tilsammen have dobbelt så meget aktieindkomst til den lave sats. Det aktuelle beløb finder du hos Skattestyrelsen.
Udbytteskat betales med det samme
Når du får udbytte, tilbageholdes der typisk 27 procent i udbytteskat allerede ved udbetalingen. Er din samlede aktieindkomst over grænsen, mangler der at blive betalt op til de 42 procent af den overskydende del, og det afregnes ved årsopgørelsen. Har du betalt for meget, får du omvendt penge tilbage.
Gevinst og tab ved salg
Gevinst ved salg af aktier er aktieindkomst og beskattes efter samme satser. Tab kan du som udgangspunkt modregne i anden aktieindkomst, men reglerne afhænger af, om aktierne er noteret på et reguleret marked eller ej. Fordi det kan blive teknisk, er det en god idé at holde orden i dine køb, salg og udbytter, så opgørelsen bliver rigtig.
Ofte stillede spørgsmål
Hvor meget skat betaler jeg af aktieindkomst?
27 procent op til en årlig grænse og 42 procent af den del, der ligger over grænsen. Grænsen reguleres hvert år og gælder per person. Det aktuelle beløb fremgår af Skattestyrelsens satser.
Hvad tæller med i aktieindkomsten?
Både udbytte fra dine aktier og gevinst, når du sælger til en højere kurs, end du købte til. Det gælder også aktiebaserede investeringsbeviser. Alt sammen opgøres samlet som din aktieindkomst for året.
Er udbytteskatten den endelige skat?
Ikke nødvendigvis. Der tilbageholdes typisk 27 procent ved udbetalingen. Ligger din samlede aktieindkomst over grænsen, skal der betales op til 42 procent af den overskydende del, hvilket afregnes ved årsopgørelsen.
Kan jeg trække tab på aktier fra?
Ja, men reglerne afhænger af aktietypen. Tab på aktier noteret på et reguleret marked kan som udgangspunkt kun modregnes i anden aktieindkomst. Hold orden i dine handler, så tabene bliver registreret korrekt.
Kan ægtefæller dele grænsen for den lave sats?
Grænsen gælder per person, så ægtefæller har hver deres. Tilsammen kan de derfor have dobbelt så meget aktieindkomst til den lave sats på 27 procent, før den høje sats træder ind.
Læs også
- Hvad er en aktie? Afkast, risiko og praktiske eksempler
- Hvad er udbytte? Beregning, skat og betydning for investorer
- Hvad er lagerbeskatning? Regler, beregning og eksempel
Kilder og videre læsning
Artiklen er generel information og er ikke individuel rådgivning. Satser og regler kan ændre sig, og investering er altid forbundet med risiko.