Kort svar: En ratepension er en pensionsopsparing, der udbetales i rater over en årrække, når du går på pension. Du får fradrag for dine indbetalinger nu og betaler først skat, når pengene udbetales. Det gør ratepensionen til et af de mest brugte redskaber til at spare op til alderdommen.
Du får fradrag for indbetalinger til ratepension nu og betaler først indkomstskat ved udbetalingen.
Der er et årligt loft for, hvor meget du kan indbetale med fradrag; det aktuelle beløb fremgår af Skattestyrelsen.
Hvad en ratepension er
En ratepension er en opsparing, der udbetales i rater — typisk månedligt over mindst ti år — efter du har nået pensionsalderen for ordningen. Den oprettes i et pengeinstitut eller pensionsselskab og indgår ofte som en del af en arbejdsmarkedspension. Ideen er at sikre en fast, løbende indkomst i de første pensionsår.
Fradrag ved indbetaling
Den store fordel ved ratepension er skattefradraget. Dine indbetalinger trækkes fra i den personlige indkomst, hvilket sænker din skat nu — og for mange betyder det, at man kan reducere eller helt undgå topskat. Der er dog et årligt loft for, hvor meget du kan indbetale med fradrag, og loftet reguleres hvert år. Det aktuelle beløb finder du hos Skattestyrelsen.
Skat ved udbetaling
Til gengæld for fradraget nu betaler du indkomstskat af ratepensionen, når den udbetales. Tanken er, at mange har en lavere indkomst som pensionist end i arbejdslivet, så den samlede skat over tid bliver mindre. Afkastet undervejs beskattes desuden løbende med den lave pensionsafkastskat på 15,3 procent.
Ratepension eller andre ordninger
Ratepension adskiller sig fra aldersopsparing, hvor der ikke er fradrag ved indbetaling, men til gengæld ingen skat ved udbetaling. Den adskiller sig også fra en livrente, der udbetales, så længe du lever. Hvad der passer bedst afhænger af din indkomst, din alder og dine forventninger til pensionisttilværelsen — og mange kombinerer flere ordninger.
Ofte stillede spørgsmål
Får jeg fradrag for indbetalinger til ratepension?
Ja. Indbetalinger til ratepension trækkes fra i din personlige indkomst og sænker din skat nu. For mange kan det reducere eller fjerne topskat. Der er dog et årligt loft for, hvor meget du kan indbetale med fradrag.
Hvornår betaler jeg skat af ratepensionen?
Først når den udbetales. Da beskattes udbetalingerne som personlig indkomst. Fordelen er, at mange har lavere indkomst som pensionist, så den samlede skat over tid ofte bliver mindre end fradraget var værd.
Hvor meget kan jeg indbetale på en ratepension?
Der er et årligt loft for indbetalinger med fradragsret, og det reguleres hvert år. Det aktuelle beløb fremgår af Skattestyrelsen. Indbetaler du over loftet, mister du fradraget for den overskydende del.
Hvordan udbetales en ratepension?
I rater over en årrække — typisk mindst ti år — efter du har nået ordningens pensionsalder. Det giver en fast, løbende indkomst i de første pensionsår, i modsætning til en engangsudbetaling.
Hvad er forskellen på ratepension og aldersopsparing?
Ved ratepension får du fradrag nu og betaler skat ved udbetaling. Ved aldersopsparing er der intet fradrag ved indbetaling, men til gengæld ingen skat ved udbetaling. De to ordninger supplerer ofte hinanden.
Læs også
- Hvad er aldersopsparing? Loft, afkast og udbetaling
- Hvad er personfradrag? Satser, beregning og eksempel
- Topskat i 2026: Satser, grænser og beregning
Kilder og videre læsning
Artiklen er generel information og er ikke individuel rådgivning. Satser og regler kan ændre sig, og investering er altid forbundet med risiko.