Kort svar: Momsregistrering betyder, at din virksomhed får ret og pligt til at opkræve moms. Sælger du momspligtige varer eller ydelser for mere end 50.000 kr. på et år, skal du registreres. Til gengæld kan du så også trække momsen fra på dine indkøb.
Grænsen for pligtig momsregistrering er en omsætning på 50.000 kr. inden for 12 måneder.
Registrering giver både pligten til at opkræve salgsmoms og retten til at fratrække købsmoms.
Hvornår du skal momsregistreres
Overstiger din momspligtige omsætning 50.000 kr. inden for en periode på 12 måneder, har du pligt til at lade dig momsregistrere. Grænsen gælder omsætningen, ikke overskuddet, og den løber over rullende tolv måneder — ikke kalenderåret. Forventer du at ramme grænsen, skal du registrere dig, inden du gør det.
Sådan registrerer du dig
Momsregistrering foregår på Virk, typisk i samme arbejdsgang som når du opretter virksomheden og får et CVR-nummer. Du angiver, hvornår du forventer at starte den momspligtige aktivitet, og hvor ofte du vil afregne. Herefter er du klar til at fakturere med moms.
Fordele og forpligtelser
Registreringen er ikke kun en pligt. Den giver dig ret til at trække købsmomsen fra på dine erhvervsmæssige indkøb, hvilket kan være en fordel, hvis du investerer i udstyr eller varelager. Til gengæld skal du føre regnskab med momsen og afregne den til tiden — ellers risikerer du renter og gebyrer.
Frivillig registrering
Selv om du ligger under grænsen, kan du i visse tilfælde vælge at registrere dig frivilligt. Det kan give mening, hvis du har store momsbelagte udgifter og gerne vil kunne trække købsmomsen fra, eller hvis dine kunder primært er andre virksomheder, for hvem momsen alligevel er fradragsberettiget.
Ofte stillede spørgsmål
Hvornår har jeg pligt til at momsregistrere mig?
Når din momspligtige omsætning overstiger 50.000 kr. inden for 12 måneder. Grænsen gælder omsætningen over en rullende periode, så du skal holde øje løbende og registrere dig, inden du passerer den.
Tæller grænsen omsætning eller overskud?
Omsætning. Det er din samlede momspligtige salgsindtægt, der tæller mod de 50.000 kr. — ikke hvad der er tilbage, når udgifterne er betalt.
Hvor registrerer jeg mig?
På Virk, ofte samtidig med at du opretter virksomheden og får dit CVR-nummer. Du vælger blandt andet, hvor ofte du vil afregne moms.
Kan jeg registrere mig frivilligt under grænsen?
Ja, i mange tilfælde. Det kan være en fordel, hvis du har store momsbelagte udgifter, du gerne vil trække fra, eller hvis dine kunder hovedsageligt er andre virksomheder.
Hvad sker der, hvis jeg glemmer at registrere mig?
Du kan blive efteropkrævet den moms, du skulle have afregnet, og risikerer renter og gebyrer. Overskrider du grænsen, er det derfor vigtigt at få styr på registreringen hurtigst muligt.
Læs også
- Hvad er moms? Regler, satser og beregning i Danmark
- Hvad er et CVR-nummer? Registrering, brug og ansvar
Kilder og videre læsning
Artiklen er generel information og er ikke individuel rådgivning. Satser og regler kan ændre sig, og investering er altid forbundet med risiko.